Você tem o hábito de utilizar os dados financeiros como guias, sempre à mão, prontos para orientar suas decisões estratégicas?

Monitorar os indicadores financeiros é essencial para garantir o sucesso e a sustentabilidade de um negócio a longo prazo, assim como garantir a eficiência do seu planejamento estratégico.

Entre os diferentes indicadores financeiros, a liquidez se destaca como um dos mais importantes. A liquidez mede a facilidade com que um ativo pode ser convertido em dinheiro e está diretamente ligada à capacidade da empresa de cumprir suas obrigações financeiras.

Manter o olho atento nos índices de liquidez ajuda gestores, controllers e BPOs financeiros a garantir que a empresa esteja sempre em uma posição sólida para enfrentar desafios e aproveitar oportunidades.

A princípio, pode-se dizer que a liquidez refere-se à capacidade de uma empresa arcar com suas despesas. A verdade é que vai além disso. Neste artigo, exploramos os diferentes tipos de liquidez para que você possa realizar análises e interpretar seus indicadores financeiros com eficiência.

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Afinal, o que é Liquidez?
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Em termos simples, liquidez  se refere à capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo com os ativos que possui. Além disso, também é possível analisar a facilidade com que uma empresa pode converter seus ativos em dinheiro para pagar suas dívidas.

Imagine que você tem uma loja, por exemplo. Para garantir que você pode pague suas contas (aluguel, salários, fornecedores) sem problemas, você precisa ter dinheiro suficiente no caixa, certo?

Liquidez seria como ter dinheiro suficiente na “gaveta” para cobrir suas despesas imediatas, como aluguel e salários, sem precisar vender mais produtos primeiro.

Se o dinheiro na gaveta (liquidez) não é suficiente para cobrir as contas imediatas, você pode enfrentar dificuldades mesmo que tenha muitos produtos para vender (ativos).

Portanto, manter um bom controle da liquidez é fundamental para garantir que sua loja (empresa) possa operar sem problemas financeiros.

Principais indicadores de Liquidez

Existem alguns tipos de indicadores de liquidez, cada um oferecendo uma perspectiva diferente sobre a capacidade da empresa de honrar seus compromissos financeiros.  

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‍1- Liquidez Corrente

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A Liquidez Corrente é calculada dividindo o valor dos ativos que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente pelo total das dívidas e obrigações que precisam ser pagas em curto prazo.

Fórmula: Liquidez Corrente = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante

Este indicador mostra se a empresa possui ativos circulantes (como caixa, contas a receber e estoques) suficientes para cobrir suas dívidas de curto prazo. Uma razão maior que 1 indica que a empresa tem mais ativos circulantes do que passivos circulantes, o que geralmente é um sinal positivo.

‍2. Liquidez Seca

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Já a Liquidez Seca exclui os estoques do cálculo dos ativos circulantes, que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro, dividido pelo total das dívidas e obrigações que precisam ser pagas em curto prazo.

Fórmula: Liquidez Seca = (Ativo Circulante - Estoques) ÷ Passivo Circulante

Muito utilizada para um planejamento financeiro eficiente, principalmente porque oferece uma visão mais conservadora da capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo, sem precisar vender mais produtos.

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3. Liquidez Imediata

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A Liquidez Imediata é o indicador mais conservador e leva em consideração apenas os ativos mais líquidos, como o caixa e equivalentes de caixa:

‍Liquidez Imediata = Disponibilidades ÷ Passivo Circulante

O objetivo é apontar se a empresa possui recursos imediatamente disponíveis para cobrir suas dívidas de curto prazo.

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‍4. Liquidez Geral

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A Liquidez Geral amplia a análise para incluir tanto os ativos e passivos circulantes quanto os de longo prazo. É calculada da seguinte forma:

‍Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) ÷ (Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo).

Ela oferece uma visão mais completa da capacidade da empresa de honrar todas as suas obrigações financeiras, tanto de curto quanto de longo prazo.

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Indicadores de Liquidez aplicados na prática

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‍Gestores frequentemente monitoram esses indicadores para avaliar a capacidade financeira da empresa, orientando decisões estratégicas como a gestão do capital de giro, negociações de crédito e investimentos em novos projetos.

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Veja alguns exemplo de aplicação: 
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• Análise da saúde financeira

Os indicadores de liquidez são fundamentais para entender a real situação financeira em que uma determinada empresa se encontra.

• Tomada de decisões

Para gestores, controllers ou BPOs, esses indicadores são muito importantes nas decisões estratégicas. Eles ajudam a avaliar se uma organização está financeiramente preparada para realizar novos investimentos.

Em casos de baixa liquidez, também indicam a necessidade urgente de implementar medidas para resolver ou minimizar problemas de caixa, destacando a importância de intervenções rápidas.

• Acesso a créditos

Empresas com uma boa liquidez geralmente têm mais facilidade para obter crédito junto a bancos e outras instituições financeiras. Isso porque elas demonstram uma menor probabilidade de inadimplência, o que reduz o risco para os credores.

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‍Como calcular o índice de liquidez?

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‍Você pode calcular manualmente usando as equações mencionadas ao longo do artigo e até criar uma fórmula em uma planilha.

Porém, para garantir agilidade, precisão e obter insights estratégicos que contribuam de forma efetiva com sua gestão, o ideal é usar uma solução de Business Intelligence (BI). Isso facilitará seus processos e ajudará a tomar decisões mais informadas.

E é exatamente isso que o HubCount BI pode fazer por você!

Além dos cálculos de índices de liquidez, você também tem fácil acesso a qualquer outro indicador essencial para analisar a saúde do seu negócio. Com essa ferramenta, você integra dados de diferentes sistemas, como ERP, financeiros, gerenciais, eSocial e muito mais, obtendo as informações que precisar, quando precisar.

Tudo isso economiza seu tempo e garante a eficiência e precisão dos dados. Além disso, conta com Inteligência Artificial para gerar análises e relatórios confiáveis em segundos.

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